Comment déclarer sa revente d'électricité photovoltaïque ?

Les panneaux solaires vous permettent non seulement de réduire vos factures grâce à l’autoconsommation, mais aussi de revendre l’électricité produite à EDF OA et donc, de gagner de l’argent. Est-il nécessaire de déclarer ce revenu sur votre feuille d’imposition ? Comment faut-il s’y prendre ? Marina, notre experte administrative vous répond !

La réponse de l’experte en vidéo !

Marina vous explique l’essentiel à savoir pour déclarer ou non la revente de votre électricité photovoltaïque.

Faut-il déclarer les revenus de ses panneaux solaires ?

Oui, il est obligatoire de déclarer les revenus liés à la revente de l’électricité produite par vos panneaux photovoltaïques, peu importe la quantité.

Cependant, vous n’aurez pas forcément d’impôts à payer sur ces revenus.

Vous pouvez être exonéré d’impôts sur la revente de votre électricité photovoltaïque si :

vous n’êtes pas une entreprise, ni une copropriété ;
la puissance de votre installation est inférieure ou égale à 3 kWc ;
votre installation est raccordée au réseau électrique national en 2 points maximum ;

Cette dernière condition signifie que vous pouvez posséder 2 installations photovoltaïques de 3 kWc maximum et être exonéré d’impôts. C’est bon à savoir si vous souhaitez ajouter davantage de panneaux solaires ou équiper une résidence secondaire (ou location saisonnière par exemple).

Revente d’électricité NON imposable (exonérée)

L’exonération est automatique si vous remplissez ces 3 conditions :
– Votre installation est d’une puissance inférieure ou égale à 3 kWc
– Votre installation est raccordée au réseau public
– Votre installation est située sur un bâtiment à usage d’habitation

Dans ce cas, vous n’avez aucune case à remplir dans votre déclaration d’impôts.

Revente d’électricité IMPOSABLE

Vous possédez une installation d’une puissance supérieure à 3 kWc ou vous êtes un professionnel, vous devez déclarer votre revente.

Imposition en micro-BIC (revenus < à 77 700€)
– Vous avez un abattement forfaitaire de 71%
– Déclarez vos revenus en case 5NO (formulaire 2042-C PRO)

Imposition au réel (BIC réel simplifié ou réel normal)
– Vous devez tenir une comptabilité
– Déclarez vos revenus et charges dans la déclaration professionnelle 2031, puis reportez le résultat dans la 2042-C PRO (cas 5KI ou 5KO) selon votre statut.

Pour simplifier

La déclaration d’impôt est personnelle, tout dépend de votre situation, je ne peux donc pas vous donner de conseils.

Néanmoins, la majorité des particuliers possédant une installation d’une puissance supérieure à 3 kWc et qui revendent leur électricité à EDF OA déclarent leurs revenus en micro-BIC.

Par exemple, vous avez perçu 2000€ de revente :
– vous déclarez 2000€ en case 5NO
– vous serez imposé sur 2000 – 71% = 580€

Qu’est ce que le micro-BIC ?

Le micro-BIC (BIC = Bénéfices Industriels et Commerciaux) est un régime fiscal simplifié qui permet aux particuliers ou aux très petites entreprises de déclarer des revenus commerciaux, sans être obligés de créer une société ou une entreprise au sens classique (type SARL, SAS, etc.).

C’est un cadre fiscal (et non un statut juridique) qui s’applique automatiquement si :

vous réalisez certaines activités commerciales (par exemple : locations meublées, ventes de biens, revente d’électricité…),
vous êtes un particulier ou un auto-entrepreneur,
vos recettes annuelles ne dépassent pas certains seuils (pour 2025, 188 700 € de recettes pour les ventes de biens ou prestations BIC).

Comment déclarer en micro-BIC ?

vous touchez de l’argent via la revente à EDF OA (ou autre).
Chaque année, EDF OA vous envoie une attestation fiscale avec le montant total que vous avez perçu.
Sur votre déclaration d’impôts, vous déclarez ce montant (sans déduire vos charges) :
- Formulaire 2042 C Pro
- Dans la section « Revenus industriels et commerciaux professionnels ou non professionnels »
- En micro-BIC non professionnel

Et pour les copropriétés ?

Si vous êtes propriétaire d’un bien immobilier en copropriété équipée de panneaux photovoltaïques, vous êtes imposable sur les revenus de la vente d’électricité.

Chaque copropriétaire doit déclarer ses revenus comme des bénéfices industriels et commerciaux non professionnels. En revanche, vous pouvez choisir sous quel régime (micro-entreprise, RRS, création d’entreprise).

Bon à savoir

Vous n’êtes pas imposable sur la prime à l’autoconsommation, même s’il faut revendre une partie de sa production pour toucher cette aide.

Besoin de conseils ?

Je ne peux pas remplir votre déclaration, ni même vous apporter les conseils que vous donnerait un employé des impôts ou un expert-comptable, mais je peux vous aider à y voir plus clair sur les démarches administratives liées aux panneaux photovoltaïques.

Chez NRJ Ingénierie, nous avons l’habitude de remplir les formalités et de vous accompagner tout au long de votre projet énergétique.

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